【保存版】確定申告の対象・メリット・控除の仕組みを徹底解説｜青色申告と白色申告比較付き

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確定申告の対象者と主なメリット

確定申告の対象となる人

確定申告が義務となるのは、所得税を納める必要がある場合です。主なケースを以下の表でまとめました。

確定申告の主なメリット

確定申告は義務ではなくても、還付申告をすることで、払いすぎた税金が戻ってきたり、翌年の税負担が軽減されたりします。

1. 税金の還付や節税効果

年末調整では適用できない各種控除を利用することで、所得税の還付や節税効果が得られます。

2. 手続きの効率化と利便性

税務手続きのデジタル化により、確定申告が以前より簡単になっています。

3. 所得証明としての機能

所得が低い場合や赤字の場合でも確定申告を行うことで、自身の所得を証明する書類（確定申告書の控えなど）が得られます。これは、国民健康保険料や国民年金保険料の減免・免除手続き、公営住宅への入居、保育料の補助、ローン契約など、さまざまな場面で必要となることがあります。

所得控除と税額控除の仕組みと違い

確定申告で税負担を軽減する制度として、「所得控除」と「税額控除」があります。この2つは、税金から差し引くタイミングが異なります。

所得控除（所得金額から差し引く）

所得控除は、税率をかける前の所得金額から差し引く制度です。所得控除の金額が大きくなるほど、税金が計算される対象となる「課税所得」が減少します。納税者の個人的な事情（家族構成や病気、災害など）を考慮して所得を調整する目的があります。

多くの所得控除は年末調整で手続きできますが、医療費控除、雑損控除、寄附金控除は年末調整では適用できないため、確定申告が必要です。

税額控除（所得税額から直接差し引く）

税額控除は、所得控除を差し引いて計算された所得税額から直接差し引く制度です。税額そのものから控除されるため、所得控除に比べてより高い節税効果が期待できます。

所得控除と税額控除の違いのまとめ

青色申告と白色申告の違いと推奨される人

個人事業主やフリーランスが確定申告をする際には、「青色申告」と「白色申告」のどちらかを選択します。どちらの方法を選ぶかによって、記帳の手間や節税効果が大きく異なります。

青色申告と白色申告の主な違い

各申告方法が推奨される人

青色申告が推奨される人

• 事業所得が多い人や、高い節税効果を期待したい人
• 事業で赤字が出た人（赤字を翌年以降に繰り越せるため）
• 会計ソフトを活用して、効率的に記帳や申告作業を行いたい人

白色申告が推奨される人

• 事業を始めたばかりの人や、事業所得が少ない人
• 会計処理や書類作成の手間を最小限に抑えたい人
• 年末調整を受けている会社員で、医療費控除など年末調整でできない控除を受けるために簡易的な申告をしたい人

確定申告の基本的なフロー

確定申告は、以下の5つのステップで進められます。

ステップ1：申告方法の決定（青色か白色か）

まずは、ご自身の状況に合わせて、青色申告と白色申告のどちらで申告するかを決めます。

ステップ2：必要書類の準備

確定申告には、以下の書類が必要です。

• 確定申告書：国税庁のウェブサイトや税務署で入手できます。
• マイナンバーおよび本人確認書類：マイナンバーカードがあれば1枚でOKです。
• 所得を証明する書類：個人事業主は「青色申告決算書」や「収支内訳書」を自分で作成します。会社員は勤務先から発行される「源泉徴収票」を準備します。
• 各種控除証明書：医療費や生命保険料、ふるさと納税、住宅ローン控除など、控除を受けるために必要な証明書を準備します。e-Taxやマイナポータル連携を利用すると、一部の添付書類は省略できます。
• 還付金振込先の銀行口座情報：還付金が発生する場合に備えて、本人名義の口座情報を準備しておきましょう。

ステップ3：帳簿の整理

個人事業主は、日々の取引を帳簿に記録することが義務付けられています。会計ソフトを利用すると、銀行口座やクレジットカードと連携して自動で記帳できるため、作業負担が大幅に軽減されます。

ステップ4：確定申告書類の作成

準備した書類と帳簿に基づいて、確定申告書などを作成します。

作成方法の選択肢：

• 確定申告ソフト：帳簿付けから申告書作成まで一貫して行え、自動計算機能もあるため初心者におすすめです。
• 国税庁の確定申告書等作成コーナー：無料で利用でき、ウェブ上で必要事項を入力すれば自動で税額を計算してくれます。
• 手書き：計算や転記に手間がかかり、ミスが発生しやすい傾向があります。
• 税理士に依頼：記帳から申告書の作成、提出までプロに代行してもらえます。

ステップ5：確定申告書の提出

作成した書類は、原則として毎年2月16日から3月15日までの間に税務署に提出します。

提出方法の選択肢：

• e-Tax（電子申告）：インターネットを通じて24時間いつでも提出できます。
• 郵送：管轄の税務署へ郵送で提出します。
• 税務署窓口への持参：直接窓口に持ち込んで提出します。

申告後、納税が必要な場合は期日までに納税し、還付金がある場合は指定口座に振り込まれます。帳簿や領収書などの書類は、税務調査に備えて一定期間（原則5年間）保管することが義務付けられています。

確定申告は、手間がかかる手続きですが、会計ソフトや国税庁のツールを活用することで、効率的に行うことが可能です。自分に合った方法を選んで、適切に申告しましょう。

かいちょう

学校の先生

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はじめまして！神奈川県横浜市出身のかいちょうです。 AIと資産運用は、私たちの未来の働き方や暮らしを大きく変える、最も重要なテーマだと感じています。このブログでは、そうした最新の情報を皆さまに分かりやすく、そして楽しくお届けすべく、日々奮明しています。 専門的な話だけでなく、趣味の化粧品集めやPCの配線整理を通して、日々の生活の中にも「お金」や「効率」のヒントを見つけられるような記事も発信していきたいと思っています。 皆さまと一緒に、豊かな未来を築いていけることを楽しみにしています！どうぞよろしくお願いいたします。